Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных поступлений во времени и выплат денежных средств, осуществляемых в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Значимость денежных средств определяется 3-мы свойствами Джона Кейна:

- Рутинность

- Предосторожность

- Спекулятивность

Основная цель управления денежными потоками – обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития путем сбалансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

Основные принципы управления денежными потоками:

- информативная достоверность

- обеспечение сбалансированности

- обеспечение эффективность использования денежных потоков

- обеспечение ликвидности (платежеспособности)

Процесс управления денежными потоками включает:

- расчет оборачиваемости денежных средств

- анализ денежного потока и его прогнозирование

- определение оптимального уровня денежных средств